Esta novedad refleja la normativa vigente al 4 de noviembre de 2025.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha comenzado a requerir a distintas empresas —especialmente aquellas bajo fiscalización— la presentación de documentación vinculada al Régimen de Información Anual (RG 4697/2020), con el objetivo de verificar la correcta identificación de los beneficiarios finales y verdaderos dueños de las sociedades.
Documentación solicitada por ARCA
Las empresas están recibiendo notificaciones en sus domicilios fiscales electrónicos, mediante las cuales se solicita que, dentro de los cinco (5) días hábiles, aporten la siguiente documentación:
1. Declaración Jurada (DDJJ) del Régimen de Información Anual RG 4697/2020 correspondiente al último período vencido.
2. Libro de registro de acciones y actas de asamblea o libro de actas de reunión de socios, según corresponda.
3. Acta de aprobación de estados contables (asamblea o reunión de socios), que convalide la información del Régimen de Información Anual.
4. En caso de que los accionistas o socios sean personas jurídicas, documentación que identifique al beneficiario final (persona humana).
Toda la información debe presentarse a través del servicio “Presentaciones Digitales”, indicando el número de orden de intervención y los datos del supervisor o inspector interviniente.
Recomendaciones para las empresas
- Revisar periódicamente el Domicilio Fiscal Electrónico, dado que las notificaciones de ARCA se cursan exclusivamente por esa vía.
- Tener actualizados y rubricados los libros societarios, especialmente el libro de accionistas y las actas de asamblea o reuniones de socios.
- Verificar la correcta identificación del beneficiario final y que la información coincida con la presentada en el régimen informativo RG 4697/2020.
- Conservar toda la documentación respaldatoria que acredite la titularidad y estructura societaria.
Riesgos del incumplimiento
El incumplimiento de estos requerimientos puede derivar en:
- Fiscalizaciones más profundas sobre la estructura y operaciones de la empresa.
- Cancelación del CUIT o suspensión temporal del mismo.
- Sanciones y presunciones fiscales respecto a la titularidad real o el uso de testaferros.
Conclusión
Desde el Estudio recomendamos verificar y mantener actualizada la documentación societaria, en especial para las empresas bajo inspección o con requerimientos recientes de ARCA.
La tendencia actual de los organismos de control es reforzar la transparencia y trazabilidad en la identificación de los beneficiarios finales, por lo que resulta clave actuar con previsión para evitar conflictos o sanciones futuras.
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